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Serious Fraud Investigation Office: Ein Allheilmittel gegen Unternehmensbetrug

Nach dem Companies Act sind Ermittlungen gegen Unternehmensbetrug durch andere Ermittlungsbehörden nach verschiedenen Statuten, einschließlich des IPC, nach Beginn der Untersuchung an das SFIO weiterzuleiten.

Von Sandeep Das

Die jüngste spannende Netflix-Dokumentation “Bad Boy Billionaires: India” hat erneut Fälle monumentaler Unternehmensbetrugsfälle hervorgehoben. Die YES Bank, Dewan Housing, IL & FS, Kingfisher Airlines, die Gitanjali Group und Nirav Modi (der flüchtige Diamantaire), die einst einen hervorragenden Ruf genossen hatten, leiden nun unter den Vorwürfen gigantischer Unternehmensbetrugsfälle.

Während diese Betrügereien umwerfende Mengen beinhalten, waren ihre Rückverfolgung und Wiederherstellung langsam und ineffektiv. In den meisten Fällen wird ein Bruchteil der Summe nach langwierigen und mühsamen Untersuchungen zurückverfolgt. Diese Betrugsfälle beeinträchtigen die Wirtschaft und gefährden auch die Interessen der öffentlichen Anteilseigner, da es sich bei großen Unternehmen meist um börsennotierte Unternehmen handelt, bei denen die Projektträger mit Geldern anderer Geschäfte tätigen.

In den meisten Fällen schöpfen die Projektträger / das Management Unternehmensmittel durch strukturierte und scheinbar legitime Transaktionen aus, die tatsächlich illegal sind. Ein klassischer Trick waren Unternehmen, die Geschäfte mit Unternehmen abwickeln, die auf dem Papier als legitime Dritte erscheinen, aber entweder de facto von den Projektträgern / dem Management kontrolliert werden oder mit ihnen zusammenarbeiten, um den Endbegünstigten solcher Transaktionen zu verbergen. Oft gibt es eine Offshore-Phase solcher Transaktionen, um sicherzustellen, dass Gelder durch ausländische Gerichtsbarkeiten geleitet werden, wobei hoch entwickelte Fachkräfte hinzukommen.

Aufgrund der ausgefeilten Natur von Finanzverbrechen musste eine spezialisierte Behörde Wirtschaftsverbrecher untersuchen und strafrechtlich verfolgen. Während die meisten staatlichen Polizeikräfte einen separaten Wirtschaftskriminalitätsbereich haben, wurde festgestellt, dass diese Abteilungen bei der Untersuchung komplexer Finanzverbrechen nicht in der Lage sind. Eine große Hürde bei der Untersuchung komplexer Finanzverbrechen auf der ganzen Welt war die Überschneidung der Gerichtsbarkeiten zwischen den Ermittlungsbehörden, was zu unterschiedlichen Ergebnissen führte.

Vor diesem Hintergrund wurde auf Empfehlung des Naresh Chandra Committee das Serious Fraud Investigation Office (SFIO) eingerichtet. Ziel war es, ein multidisziplinäres Gremium zu schaffen, das komplexe Unternehmensbetrugsfälle im Alleingang bekämpfen kann. Das SFIO ist dem Serious Fraud Office (SFO) des Vereinigten Königreichs und der Corporate Fraud Task Force der USA nachempfunden und soll die einzige Agentur für die Leitung und Überwachung von Ermittlungen und Strafverfolgungsmaßnahmen nach verschiedenen Wirtschaftsgesetzen sein.

Ursprünglich wurde das SFIO durch einen Regierungsbeschluss innerhalb des Ministeriums für Unternehmensangelegenheiten eingerichtet, um die Untersuchung von Betrugsfällen mit komplexen, abteilungsübergreifenden und multidisziplinären Auswirkungen aufzunehmen. erhebliche Einbeziehung des öffentlichen Interesses in Bezug auf Geldveruntreuung oder Anzahl der betroffenen Personen; und die Möglichkeit von Untersuchungen, die zu einer deutlichen Verbesserung der Systeme, Gesetze oder Verfahren führen.

Anstatt die führende Ermittlungsbehörde zu sein, blieb der SFIO jedoch ein Papiertiger, der sich mit Straftaten nach dem Companies Act von 1956 befasste. Erstaunlicherweise fehlte ihm sogar die Befugnis, einen Angeklagten festzunehmen, eine Befugnis, die erst im August 2017 an die Behörde kam Die größte Hürde war das Fehlen einer gesetzgeberischen Unterstützung, die durch die gesetzliche Anerkennung im Companies Act von 2013 behoben wurde. Sie konnte den Angeklagten nun verhaften, während die Schwelle für die Erlangung einer Kaution unglaublich hoch war. Die Frage, ob ausschließlich Straftaten im Zusammenhang mit Unternehmensbetrug untersucht und strafrechtlich verfolgt werden könnten, die jedoch nach anderen Gesetzen strafbar sind, blieb jedoch ungeklärt.

Außerdem wurde dem SFIO die Anerkennung durch das Companies Act und nicht durch ein separates Gesetz wie das Criminal Justice Act von 1987 in Großbritannien gewährt. Dies hat dazu geführt, dass viele glauben, dass es nur für Straftaten verantwortlich ist, die nach dem Companies Act und nicht nach anderen Gesetzen strafbar sind. Aufgrund dieser Zweifel führen mehrere Strafverfolgungsbehörden immer noch Ermittlungen gegen dieselbe Finanzkriminalität durch. Dies scheint in den Angelegenheiten von IL & FS, YES Bank und Dewan Housing der Fall zu sein.

Der Bericht, der die Grundlage für die Einrichtung des SFIO bildete, sah es als neue „Superagentur“ zur Bekämpfung komplizierter Betrugsfälle vor, die nur von einer multidisziplinären Task Force aufgedeckt werden konnten. Ein solches Ziel könnte nur erreicht werden, wenn der SFIO über den Geltungsbereich des Companies Act hinausgehen und auch mit anderen Agenturen zusammenarbeiten würde, indem er sie überwacht und bei der Untersuchung unterstützt (wie dies beim SFO der Fall ist). Damit das SFIO die gewünschten Ergebnisse erzielen kann, muss es entweder nur Untersuchungen untersuchen oder zumindest als Aufsichtsbehörde fungieren.

Nach dem Companies Act sind Ermittlungen gegen Unternehmensbetrug durch andere Ermittlungsbehörden nach verschiedenen Statuten, einschließlich des IPC, nach Beginn der Untersuchung an das SFIO weiterzuleiten. Sie weist auch andere Ermittlungsbehörden, einschließlich der Polizei, an, dem SFIO alle ihnen zur Verfügung stehenden Informationen / Dokumente zur Verfügung zu stellen, um Doppelarbeit zu vermeiden. Nach dem Companies Act wurden spezielle Gerichte eingerichtet, um über Fälle von Unternehmensbetrug zu entscheiden. Solche Sondergerichte sind befugt, Straftaten nach anderen Gesetzen zu prüfen, die sich aus derselben Transaktion ergeben. Somit kann kein anderes Gericht Kenntnis nehmen, wenn die Straftat nach diesem Gesetz strafbar ist. Eine kombinierte Lektüre der gesetzlichen Bestimmungen macht deutlich, dass das SFIO, sobald es einen Fall von Unternehmensbetrug untersucht, auch Straftaten untersuchen kann, die nach anderen Gesetzen strafbar sind, aber Teil derselben Transaktion sind.

Indem alle Vorteile einer einzigen, umfassenden Ermittlungsbehörde ignoriert werden, besteht die derzeitige Situation in erheblichen Überschneidungen, die zu längeren Rechtsstreitigkeiten führen. Angesichts der aufkeimenden Fälle von Unternehmensbetrug ist es unerlässlich, den SFIO mit ausreichenden Zähnen zu bewaffnen und alle Unklarheiten zu beseitigen.

(Der Autor ist Gründungspartner von AP & Partners, einer in Neu-Delhi ansässigen Anwaltskanzlei.)

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